注册会计师《经济法》练习试题：第七章证券法

导语：参加注册会计师全国统一考试成绩合格，并从事审计业务工作二年以上的，可以向省、自治区、直辖市注册会计师协会申请注册。下面和小编来看看注册会计师《经济法》练习试题：第七章证券法。希望对大家有所帮助。

一、单项选择题

1、根据证券法律制度的规定，上市公司必须编制并公告季度报告。报告编制并公告的时间应当是( )。

A.会计年度前3个月、6个月、9个月结束后的30日内

B.会计年度前3个月、6个月、9个月结束后的60日内

C.会计年度前3个月、9个月结束后的30日内

D.会计年度前3个月、9个月结束后的60日内

2、根据证券法律制度的规定，下列主体中，对招股说明书中的虚假记载承担无过错责任的是( )。

A.发行人

B.承销人

C.实际控制人

D.保荐人

3、甲公司为发起设立的股份有限公司，现有股东199人，尚未公开发行或者转让过任何股票。根据证券法律制度的规定，下列情形中，需要向中国证监会申请核准的是( )。

A.股东乙向一位朋友转让部分股票

B.股东丙将其持有的部分股票分别转让给丁和戊，约定2个月后全部买回

C.甲公司向全国中小企业股份转让系统申请其股票公开转让

D.甲公司向两家投资公司定向发行股票各500万股

4、非上市公众公司的董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是( )。

A.非上市公众公司的董事应对公司年度报告签署书面审核意见

B.非上市公众公司的监事应对公司年度报告签署书面确认意见

C.非上市公众公司的高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见

D.非上市公众公司的监事会应对公司年度报告签署书面审核意见

5、下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是( )。

A.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

B.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过6个月

C.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

D.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效;特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月

6、根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中，正确的是( )。

A.所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保

B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

D.以保证方式提供担保的，可以为一般保证

二、多项选择题

1、定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司的下列做法中，符合证券法律制度规定的有( )。

A.该公司的第一季度报告在该会计年度的第5个月披露

B.该公司的中期报告在该会计年度的第7个月披露

C.该公司的'第三季度报告在该会计年度的第11个月披露

D.该公司的年度报告在该会计年度结束之日后的第3个月披露

2、根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有( )。

A.公司经理发生变动

B.公司40%的监事发生变动

C.公司财务负责人发生变动

D.人民法院依法撤销董事会决议

3、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。根据证券法律制度的规定，下列关于甲公司信息披露的表述中，正确的有( )。

A.一旦甲公司与乙公司开始谈判，甲公司就应当公告披露合并事项

B.当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻，并导致甲公司股价出现异常波动时，甲公司应当公告披露合并事项

C.当甲公司与乙公司签订合并协议时，甲公司应当公告披露合并事项

D.当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时，甲公司应当公告披露合并事项

4、根据证券法律制度的规定，下列关于证券发行中虚假陈述行为相关主体的民事责任承担的表述中，正确的有( )。

A.发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害的，应承担赔偿责任，发行人是否有过错在所不问

B.发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害的，保荐人应与发行人承担连带责任，保荐人是否有过错在所不问

C.发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害，发行人的实际控制人有过错的，应与发行人承担连带责任

D.会计师事务所为证券发行出具的审计报告中存在虚假陈述而导致投资者受到损害的，应与发行人承担连带责任，但是能证明自己没有过错的除外

5、根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有( )。

A.公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

B.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%

C.公司生产经营的外部条件发生重大变化

D.公司董事长发生变动

6、甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，属于证券法律制度所禁止的有( )。

A.持有甲公司3%股权的股东李某已将其所持全部股权转让给他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出

B.乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司4%的股权

C.甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票10万股

D.甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票

7、根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有( )。

A.公司股本总额不少于人民币5000万元

B.公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行