公司企业财务集中管理实施范文
前 言
为适应公司规范化管理的要求,使财务管理上一个新的台阶,做到管理科学化,流程标准化,按照总公司《财务、业务集中管理试行办法》,特制定财务标准化操作规程(以下简称本规程)。本规程始终贯彻“标准化、统一性、集中性”的原则,以计划财务部作为会计核算和财务管理的处理平台,以优化业务流程、提高运行效率、加强成本控制和强化内部管理为制订目标。
第一部分 组织架构、基本职能
一、组织架构 分公司计划财务部:财务管理室 核算管理室
二、部门设置的原则
分公司计划财务部对下属机构财务人员实行集中管理。中支公司计划财务部负责人由分公司统一委派,中支公司财务负责人对分公司负责,发现问题有责任及时向分公司汇报。其它财务人员报分公司审核批准后录用,岗位职务变动和任免由分公司计划财务部和人力资源部负责审批。
分公司和中心各级公司内设计划财务部,负责本级及下属机构的会计核算和财务管理工作;支公司(营销服务部)不设计划财务部,财务人员受中支公司与支公司(或营销部)双重领导。
三、主要职责
(一)分公司计财部总经理室主要职责
总经理室主要负责全面统筹安排,协调全省财务管理各项工作,对分公司的重大经营决策提出积极意见和建议,对重大事项及时向上级财务负责人报告,负责与总公司、保监局、税务局等上级单位及监管部门的外联工作及与分公司其他管理部门、业务部门的协调与沟通工作。
(二)财务管理室主要职责
财务管理室主要负责财务制度的制订、财务流程的完善、经营计划的`制订、目标考核、预算控制、资金管理、人员培训考核、财务分析、费用核定、税务筹划、合规性指导和监督等工作。
(三)核算管理室主要职责
核算管理室主要负责19家中支机构的预算控制、费用审核、财务合规性督导等工作。
(四)中支计财部主要职责
中支计财部负责组织实施本级及所属机构具体计划预算、财务管理、财务核算、报表上报、人员考核培训等工作。
(五)支公司(营销部)综合财务主要职责
支公司(营销服务部)综合财务主要负责支公司(营销部)计划预算、财务管理、款项收取、费用报账、业务统计、目标考核等工作。
第二部分 岗位设置、岗位职责
岗位设置原则分公司计财部设财务管理室主任岗、核算管理室主任岗、核算岗、计划预算岗、资金管理岗、统计分析岗、资产管理岗、税收筹划岗、档案管理岗和培训考核岗。
中支公司计财部设置计财部经理岗、核算岗、资金管理岗、计划预算岗、统计分析岗、资产管理岗、税收管理岗和档案管理岗等岗位。中支公司计财部经理由中支公司推荐,报分公司审批同意后,由分公司委派。
支公司(营销部)设置核算员、收付员岗位。支公司核算员、收付员人数由中支公司根据业务规模确定,人员由支公司(营销部)推荐,报中支公司审批同意后,由中支公司派驻,并书面报分公司备案。
分公司人力资源管理部门根据各机构的业务量和劳动强度确定人员编制,根据财务人员的业务能力、学历和工作年限等定岗定级。在遵循《会计基础工作规范》的前提下,实行一人一岗、一人多岗或一岗多人,但不相容岗位必须分离,对重要的会计岗位可以实行岗位轮换制。聘用财务人员实行近亲回避制度,机构负责人直系亲属不得从事本机构的财务工作。
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