大学财务管理制度

在发展不断提速的社会中，制度在生活中的使用越来越广泛，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。到底应如何拟定制度呢？下面是小编为大家收集的大学财务管理制度，欢迎阅读与收藏。

大学财务管理制度1

第一章总则

第一条为了规范学校工会财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，更好的为广大教职工服务，根据中华人民共和国《工会法》、《会计法》以及财政部颁发的《工会会计制度》、《会计人员工作规则》等有关法律法规，结合工会的性质和业务特点，特制定本办法。

第二条学校工会是在学校党委领导下的群众组织。学校工会财务管理部门在学校工会的领导下，在上级工会及本校财务部门指导监督下，负责全校工会经费核算和管理工作。

第三条学校工会财务管理部门的主要任务是：依法多渠道筹集工会事业资金，合理编制工会经费预算，对预算执行过程进行控制和管理，合理配置资源，保证工会事业活动经费使用的合法性、合理性和有效性。

第二章管理机构及职责

第四条学校工会经费管理实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。

第五条学校工会经常性收入与支出实行由工会主席“一支笔”审批制。工会重大投资事项按学校有关规定申报。

第六条学校工会设置独立的财务机构，配备具有相关专业知识和业务能力的人员负责财会工作。会计、出纳、稽核岗位不能由同一人担任。

第七条学校工会财会人员必须遵守法律、法规、严格执行各项财务制度，发挥会计的反映和监督职能，维护国家、集体和全校教职工的合法权益。

第三章预决算管理

第八条学校工会财务预算是指学校工会根据工会发展规划和年度任务编制的年度财务收支计划。

第九条预算编制的原则。编制预算必须坚持“量入为出、收支平衡”的总原则。收入预算坚持积极稳妥和全面性原则；支出预算贯彻统筹兼顾、保证重点、勤俭节约原则。

第十条预算编制和审批程序。学校工会财务预算由学校工会办公室会同财务管理部门编制。编制完成的预算草案经学校工会经费审查委员会审核、工会常委会讨论、工会委员会通过后上报上级工会，批准后方可执行。

第十一条决算的编制。年度决算是对学校工会全年财务收支预算执行情况的总结。在预算年度结束时，工会财务管理部门应认真总结，按有关要求，及时、准确、真实、完整地编制决算，经学校工会经费审查委员会审核无误，报学校工会主席审批后，上报上级主管部门审核。

第四章收入管理

第十二条学校工会收入是指学校工会根据《工会法》以及有关政策规定开展业务活动所取得的非偿还性资金。工会收入按来源分为会员会费收入、学校行政拨缴经费收入、上级补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益和其他收入。

第十三条严格按照《工会法》的要求，确保学校工会的各项收入能够及时足额入账。各项工会收入的确认，以收付实现制为基础，权责发生制为补充。工会的各项收入按实际发生额入账。学校工会在每个季度末将拨缴经费收入的40%及时足额上解省教育工会。

第五章支出管理

第十四条学校工会经费支出是工会为开展各项工作和活动所发生的各项资金耗费及损失。工会经费支出按照功能分为职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、事业支出和其他支出。

第十五条学校工会经费支出必须严格遵循有关法律、法规和制度的规定。工会经费主要用于为教职工提供的公益服务和开展的各项工会活动。

第十六条学校工会经费的具体使用遵循中华全国总工会制定的各项管理办法,不得用于非工会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用，不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。

第十七条学校工会经费支出的确认，以收付实现制为基础，对个别事项或特殊事项的处理，也可采用权责发生制作为补充确认的基础。

第六章资产与负债管理

第十八条资产是工会拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产等。

第十九条流动资产是指预计在一年（含一年）变现或者耗用的资产，包括货币资金、借出款、应收款项和库存物品等。

学校工会的货币资金，除保留限额内的库存现金之外，其余都必须存入开户银行。工会在银行或其他金融机构的账户必须由工会财务管理部门统一开设和管理，避免多头开户。工会组织要严格按照《现金管理条例》的规定办理现金收支业务，在规定的使用范围内使用现金结算，并且不得坐支现金。

库存物品指学校工会取得的将在日常活动中耗用的材料、物品及达不到固定资产标准的工具、器具等。

第二十条学校工会固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

第二十一条学校工会固定资产的管理和使用实行统一领导、分级管理、责任到人，物尽其用的原则。工会使用部门、财务部门、学校资产管理部门应每年年终对固定资产进行一次全面清查盘点，使账实、账卡、账账保持一致，对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定程序及时清理。

第二十二条学校工会固定资产的报损、报废和有价调拨要严格按规定履行申报鉴定审批程序。对于贵重设备、仪器报废和转让，应当经有关部门鉴定，工会主席审批后，按有关规定程序报批；一般设备的报废、转让由工会主管部门提出，报工会主席审批后，工会财务管理部门予以核销。

第二十三条负债是指学校工会承担的能以货币计量，需以资产偿付的债务。它代表着工会的偿债责任和债权人对工会的权益，包括应付个人收入、借入款、应付款项和代管经费等。

第二十四条学校工会应当对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定的期限内归还。

第七章财务分析和财务监督

第二十五条财务分析是学校工会财务管理的重要组成部分。学校工会财务管理部门应根据上级管理部门的规定和要求，根据财务管理的需要，编制年度财务分析报告。财务分析的内容包括预算的执行、资产的使用管理、收入、支出和净资产的变动以及财务管理情况、存在的主要问题及改进措施等。

第二十六条财务监督是指以国家的法律规范为准绳，以会计信息资料为主要依据，对即将进行或已经进行的经济活动的合法性进行评价，规范工会的会计行为，并据以施加限制或影响的过程。学校工会经费审查委员会根据经费独立原则，建立预算、决算和经费审查监督制度。工会财务管理部门应自觉接受工会经费审查委员会、学校财务部门和上级工会按规定和要求进行的财务审计和财务监督。

第二十七条学校工会的财务人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监督权。对违反国家财经法规的行为，有权提出意见并向上级主管部门和其他有关部门反映。

第八章附则

第二十八条本办法适用于学校工会及各二级学院和部门工会组织。

第二十九条本办法由学校工会负责解释。

第三十条本办法自发布之日起施行。

大学财务管理制度2

第一章总则

第一条为加强财务管理,规范财务行为,使账目清晰、明了,收入支出有据可寻,提高资金使用效益,提高自治能力,促进事业发展,结合本会实际情况,制定本制度。

第二条财务管理的基本原则:贯彻执行学校有关规定和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理社团发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,集体和个人两者利益的关系。

第三条财务管理的任务:依法多渠道筹措资金;合理审核项目活动预算,并对预算执行过程进行控制、监督和管理;科学配置会内资源,努力节约支出,提高资金使用效益;建立健全财务管理制度,规范会内经济秩序;如实反映本会财务状况。

第四条会长担任财务主管,下设会计和出纳,一般情况下均由常委担任。

财务主管全面负责财务工作,主要核审发票是否属实,是否符合规定,如属实则签字报销;

会计负责掌管账簿,按序记账,简明扼要地注明资金用途,发票分类管理、粘贴,同时保管部分报销备用金。会计每月向常委会汇报财务开支情况一次。

出纳负责保管现金,具体属实地登记好每一笔现金去向用途,作好现金日记账。

财务主管、会计、出纳相互不能同班级、同寝室。

第二章收入管理

第五条收入是指本会开展调研,主办、承办论坛、讲座及其他活动依法取得的非偿还性资金。本会收入包括:

1、会员会费(包括会员在社团中缴纳的其他费用)在收取会员费用时,须向会员开出收据,第一联存根联收款人保管,第二联副联交会计记账,第三联发票联加盖公章交会员保管。

2、上级主管部门拨款上级主管部门所拨款项目归各社团作为社团活动经费,由校团委管理使用。

3、赞助本会不得与赞助商进行纯商业性的经营活动,赞助费只能优先用于被赞助的活动,除从中提取5%给联系赞助商的工作人员作为奖励外,如有剩余则转入本会活动经费。

4、其它收入(如捐赠等)其它收入可由本会自行管理使用,有特殊要求的情况除外,并做好账目记录。

第六条全会各部门各会员必须严格按照学校有关政策规定依法组织收入,除上级主管部门拨款和部分其他收入外的各项收入必须全部纳入会内统一管理和核算,不得设置小金库。

第七条各部门各会员以农研会的名义取得的收入必须及时、全额上缴财务入账核算。禁止截留、私存或挪作他用。

第三章支出管理

第八条支出是指本会开展调研,主办、承办论坛、讲座及其他活动发生的各项资金耗费和损失。本会支出包括:

1、日常管理支出主要有办公室电费、办公用品,会员大会、换届费用,会内刊物出版等费用。

2、论坛讲座等学术性支出

3、实践性支出主要是各项社会实践前期筹备工作的费用。

4、其他支出(如捐赠等)其他支出如一次总金额超过100元须经常委会审核。

除用于办公室的费用外,其他费用须由负责人向会计提交预算,实践性支出向常委会提交预算。

第九条实行预算审批制。本会预算是指对某项活动的开支至少提前三天做出计划安排。项目活动的一切费用由相关负责人做出详细预算,经常委会或会计初步审核,再交上级主管部门批准后,实际开支与预算开支相差不大可按程序给予全部报销,无特殊情况超出预算由相关负责人自负责任。

第十条预算坚持量入为出,收支平衡的总原则,坚持统筹兼顾,保证重点,勤俭节约的原则。烟酒支出一律不可报销。

第十一条大型活动或经费预算超过200元的活动可以向常委会或财务管理人员申请预支部分经费,预支额度为已审批的预算的60%。预支须开具借条,写明借款原因、借款时间、借款金额、借款人和经手人。

第十二条预算内所有活动经费凭票据可找会计报销,报销凭证必须为正规发票,日常一次总金额小于50元的零星开支可用收据代替发票,但必须签有付款人完整姓名。

第十三条所有报销凭证背面必须详细写明用途、时间和付款人,必须有财务主管和项目活动负责人同时签字同意后方可报销,并将报销凭证依次重叠90%粘贴在同一张比报销凭证稍大的白纸上。

第十四条对于购入的会内公共财产除按常规支出记帐外,还要标明其品种、数量、规格、价格等。

第十五条每周一值班时间为固定报销时间,没有特殊情况其他时间不受理,经批准的预支经费可单独找出纳或会计处理。

第十六条每年1月10日至春季开学期间和6月20日至秋季开学期间财务封库,停止一切开支。

第十七条财务交接后,上届未报销的费用需上届财务管理人员和活动负责人以及本届财务管理人员同时审核批准后方可报销。

第四章专用基金管理

第十八条专用基金是指本会按照规定提取或接受其他来源的资金,设置专门用途的资金。

第二十八条现有专用基金由农研会发展基金。本会可以根据事业发展需要设置其他专用基金。

第二十九条各项基金实行自主的管理办法。农研会发展基金由老会员联谊会秘书处专人管理。

第五章财务监督

第二十一条本会财务接受上级主管部门和全体会员的监督,实行公开的财务管理制度。

第二十二条财务监督包括事前监督、事中监督、事后监督三种形式。可根据本会实际情况对不同的经济活动实行不同的监督方式。

第二十三条会计如实规范记账,然后总结、结出账面余额,每届的账簿要求至少保留三年,并且备案。换届时,财务要按照有关规定交接。

第二十四条财务分析报告是反映本会一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。主要内容包括本会一定时期收支情况分析、资金效益分析、财务管理情况等。

第二十五条出纳与会计定期进行财务核对,如发现有问题,应及时处理。如有意隐瞒或纂改发票套取现金者,金额50元内追回现金并追究相关人员的责任,100元以上追回现金并上报校团委给予纪律处分。

第二十六条所有会员有权查阅本会会计账簿财和财务分析报告。

第六章附则

第二十七条本制度自第十六届常委会通过并公布之日起施行。以前公布的相关规章制度中凡与本制度不一致的,以本制度为准。

第二十八条本制度由第十六届常委会负责解释。

大学财务管理制度3

为了加强协会经费的筹集、管理，并做到有效使用，根据协会《章程》规定，特制定协会经费收缴管理使用制度：

一、在第一次全会期间，依据本协会章程和年度工作计划，由协会秘书处负责协会经费的筹集管理事务，每年向理事会提出报告，接受理事会监督；

二、协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为：会员缴纳的会费；接受企业、社会团体和个人的赞助与捐款；通过正当方式自筹；

三、协会经费遵循“来自会员，服务会员”和“勤俭节约，合理使用”的原则，严格按照协会财务管理制度进行开支。协会经费主要用于协会的日常办公、会议、活动及其它必要开支。任何其它单位或个人不得挪用、借用；

四、会员每年向协会缴纳一次会费。缴费时间是：会员在每年的10月份之前缴清，新会员应在被通知入会的半个月内缴清。缴费方式有两种：

1、直接将会费交本协会秘书处；

2、将会费存入协会专用帐户；

五、协会会员会费缴纳的数额具体标准是：会员每年缴纳会费10元；

六、不按规定缴纳会费的会员，经理事会或理事会授权的会长办公室审定后，按自动退会处理；

七、 经费报销：

1 必须有正式的单据即发票或收据，单据的内容即名称,单价,数量,金额,日期等必须齐全。

2 报销金额在30元以内的，需有经办人的签名和会长、秘书长的审核签字：报销金额超过30元的.，需有经办人的签名和主管领导的审核签名；

八、 定期公开财务支出和收入，接受全体会员和领导的监督和管理。

九、 此制度即20xx年11月3日生效。

　　xx大学生摄影爱好者协会

　　20xx年11月3日

大学财务管理制度4

总则第一条

为了加强本协会的财务管理和规范协会的会计制度，更好地落实执行学校有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度。

第二条

协会财务管理的主要任务是：

一）积极组织收入，努力节约开支，增强经济自主能力。

（二）建立和健全财务制度，加强财务监督。

（三）加强经济核算，提高资金使用效益。

（四）维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益。

第三条

按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收支活动都由协会财务负责管理。第五条

协会财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。

一、社团账目管理

1.各社团内部必须有专门的财务负责人，财务负责人由两名成员组成。一人负责掌管账本，按时记账，管理发票；一人负责保管现金，具体属实地登记好每一笔现金去向用途，作好现金记账。

2.各社团的出纳与汇总定期进行财务核对，如发现有问题，应及时处理。

3.社团每学期至少向社团成员公布财务状况一次，并接受社团成员监督。

4、协会举办大型活动或添置大型设备及固定资产的经费支出（经费超过千元），须作书面报告，交主席团审核通过。具体经办由会长签核。

二、社团经费来源管理

1.会员会费社团吸纳新会员时可按规定向其收取一定数额的会费。在收取会员费用前，须向济南大学学生社团联合会提交收费申请经批准后方可收费，并向会员开出收据；收取会费后，须向济南大学学生社团联合会上报会费收取情况。

2.赞助各社团不得参与赞助商纯商业性的经营活动，赞助费只能用于被赞助的活动，如有剩余则转入本社团经费并登记

入账。

3.上级主管部门拨款对社团参加或举办全校性的且具有一定水准和良好影响的活动，学院及学校可酌情给予一定资金支持。所拨款项登记入账后归各社团作为社团活动经费。

4.其它收入社团举行如捐赠、义卖等活动所得的收入在上报济南大学学生社团联合会批准后，由社团自行管理使用，并做好账目记录。

三、社团公共财产管理

各社团对购入的公共财产除按常规支出作帐外，还要标明其品种、数量、规格、价格等。社团财产为社团所有，社团任何成员不得随便处理或占有，社团解散时，其财产归属由校团委监督处理。

四、社团发票管理

尽量取用带有正规公章的全国统一发票，条件不允许时可用收据。发票填写必须全面真实无涂改。发票须要有经手人、证明人及财务负责人签字后才可入账。若确实遇到特殊情况无法开出发票或收据，则必须由社团指导老师书面证明该款项的具体用途及无法开出发票的原因。

五、社团账本转交

各社团在换届时应及时上一届负责人的更换名单；交接账本时，应在账本上注明转交时间、原因，注明剩余现金的数量，转交时要有财务负责人签字。

山东建筑大学跆拳道协会财务管理制度

大学财务管理制度5

第一章总则

第一条为了规范学校的收支行为，强化预算约束，加强学校的预算管理和监督，建立健全全面规范、公开透明的预算制度，维护预算的严肃性，保证资金的合理使用和工作的正常运行，促进我校各项事业的健康发展，根据《中华人民共和国预算法》(20xx年修正版)和有关法规，结合我校预算管理的实际情况，特修订本规程。

第二条我校预算管理实行综合财务预算。综合财务预算的内容包括财政拨款、事业收入、经营收入、科研经费、各种基金、

基建投资和其他专项经费等在内的全部资金预算。预算管理分为收入预算和支出预算。我校的一切财务收支均应纳入综合财务预算管理的范围。

第三条预算管理遵循以下原则：

1.统筹兼顾，勤俭节约，量力而行，讲求绩效，收支平衡。

2.统一领导，公开透明，综合预算，刚性约束。

第四条我校部门支出预算经费根据部门收入预算完成情况实行总额包干、以收定支、超支不补、结余留用的管理办法。预算指标根据学校收入完成情况,分期下达使用，预算执行实行项目账实时控制。

第五条预算每年编制一次。预算年度从每年的公历一月一日起至十二月三十一日止。

第二章预算管理职权

第六条学校党委会议是学校预算管理的最高管理决策机构，主要负责贯彻执行国家预算法律、法规、方针政策以及主管部门制定的具体执行办法;建立健全学校预算管理体制和制度，确定学校预算编制的原则，审查批准学校预算建议草案并报上级主管部门;审查批准学校预算调整方案并上报主管部门。

第七条学校党委财经领导小组是学校财务预算的日常管理机构，其主要职责为：

1.研究论证学校年度预算草案

2.确定预算调整方案

3.根据年度决算进行经济考核、评价

4.审核批准超预算支出项目和学校预备费经费开支

第八条学校计划财务处是学校预算管理工作的职能部门，具有下列职权：

1.具体负责编制学校预算草案

2.具体负责学校预算执行中的控制、监督和会计核算

3.定期向学校财务预算管理机构和教职工代表大会报告年度预算的执行情况及下一年度预算安排情况

第九条学校教职工代表大会对预算管理工作具有建议和监督权，学校财务预算管理机构应充分听取教职工代表对预算管理的意见，发挥其民主监督的作用。

第三章预算的编制

第十条预算编制应根据学校事业发展计划和任务，结合主管部门下达的财政经费拨款和学校自筹经费的规模，参考上一年预算执行情况，必须坚持应收尽收，量入为出，收支平衡，严禁编制赤字预算。

第十一条在保证财政专项资金专款专用的前提下，学校经费预算安排的基本原则是：确保人员经费、水、电、暖刚性开支和基本公用经费的正常开支;优先安排教学经费，学生经费;合理安排民生项目开支;有计划地安排必要的修缮、设备费用等支出;严格控制三公经费，最后根据财力可能，安排部分基本建设项目和还贷资金。

第十二条学校年度预算可按照学校资金情况安排一定数额的预备费资金，用于解决学校预算执行中预料不到的特殊开支及学校各部门确需追加的资金。

第四章预算的确定

第十三条年度预算编制草案经学校党委财经领导小组研究论证，报经学校党委会议批准后，方可报上级主管部门。

第十四条学校计财处根据政府主管部门批复的预算方案编制校内明细预算。原则上政府采购预算不得调整,个别确需进行微调的预算经校财经领导小组审核确定后，下达各单位执行。

第五章预算的执行

第十五条我校的预算执行实行校长总负责，分管财务的校领导、项目分管校领导和院(处)领导分级负责，计财处负责审核把关并组织实施，校内各单位具体执行。

第十六条预算经费的审批权限

1.年度内学校预算安排的政策性常规经费，如：工资、岗位津贴、课时津贴、社保经费、临工工资、丧葬遗属补助、水、电、暖、贷款本金及利息等开支，经各业务管理部门审核无误后，由计财处按规定直接执行。

2.学校预算分配到各部门业务费和各类项目开支，2万元(含2万元)以下的开支，由各部门主管财务工作的院(处)领导审批;2万元以上至5万元(含5万元)的开支，经院(处)领导签署意见，由分管院(处)的校领导审批;5万元以上至10万元(含10万元)，经院(处)领导和分管校领导签署意见，由分管财务的校领导审批;10万元以上的开支，经院(处)领导、分管院(处)的校领导、分管财务校领导签署意见后，由校长审批。

3.学校预算管理的行政差旅费、业务接待费、办公费、办公设备购置、电话费、福利费等项目开支均由部门提出申请报分管财务工作的校领导审批。

4.学校发放的奖学金、助学金、特困生补助等经各业务管理部门编制审核无误后，报分管业务部门校领导审批。

5.学校预算安排的维修项目开支，经业务部门审核无误后，15万元(含15万元)以下的，分管财务的校领导签署意见，由校长审批;15万元以上的开支，提交财经领导小组审批。项目工程完工支付尾款，需附审计处出具的维修工程审核定案书后，方可支付。

6.经营单位的经费开支用于维持正常成本费用(含人员经费、运行费用等)，由所属部门领导审批，其他开支均按照预算经费的审批权限执行。

第十七条学校预备费资金开支在2万元(含2万元)以内的，由分管财务校领导审批。2万元以上资金，提交学校党委财经领导小组审批。

第十八条各部门创收基金的开支均由各部门主管财务工作的院(处)领导按照学校创收基金管理办法的使用范围审批。

第十九条学校科研经费(包括：横向课题和纵向课题)的开支，应严格按照课题属性规定的资金使用范围执行。5000元(含5000元)以下的开支由课题组负责人审批，财务审核执行;5000元至2万元(含2万元)的开支由该课题组负责人审核后报科研处处长审批;2万元以上至5万元(含5万元)的开支，经课题组负责人和科技处处长签署意见后，由分管科研的校领导审批;5万元至10万元(含10万元)的开支，经课题组负责人，科技处处长，分管科研的校领导签署意见后，由分管财务的校领导审批;10万元以上的开支，在完成上述程序后，由校长审批。

第二十条学校党费、团费以及工会经费使用的审批权限仍按照原资金审批权限执行。

第二十一条基本建设有关事项的审批程序

1.学校基本建设项目的立项必须经学校党委会或校长办公会通过，工程预、决算必须报校长办公会或学校党委财经领导小组研究审核通过。

2.基本建设工程进度款的支付，经主管部门审核无误后，由主管后勤工作的校领导签署意见后，报校党委财经领导小组负责人审批。

3.基本建设工程项目的设计变更以及追加、追减预算，应由基建部门提出方案，经资产处、审计处审核，分管校领导签署意见后，报学校党委财经领导小组审批。

第二十二条计财处根据资金性质严格把关，认真监督，确保资金合法有效运行。除政策性常规经费和维持正常成本费用的开支经费，按本法规执行外，其他各类资金，2万元以下(含2万元)的开支，由计财处严格按照财务审核程序执行，2万元以上的开支由计财处处长审核执行。

第二十三条实行独立预算、核算、决算、自负盈亏的独立法人企业，不属于学校二级预算单位，可不按此规程执行。日常工作由所属部门管理，资产处负责经济目标考核，审计处负责具体监督。

第二十四条学校各部门年度内的各项开支，必须先从本部门的预算中支出，如却因工作需要或特殊情况部门预算不足需要追加预算时，按照追加预算的程序办理。

第六章决算

第二十五条学校所属的二级预算单位，在预算年度终了后，必须按要求编制年度决算，由计财处汇总编制学校年度决算。基建财务决算由计财处单独编制。

第二十六条学校年度决算在报主管财务工作的校领导审批后，上报上级主管部门。

第七章附则

第二十七条对违反规程规定，造成学校重大经济损失的，按照有关规定对单位及直接责任人员给予经济处罚和行政处分，直至追究刑事责任。

第二十八条本规程由计财处负责解释，自颁布之日起执行。原《新疆医科大学财务预算管理规程》补充规定与本规程条款相矛盾的以本规定为准。