企业营运资金管理风险有哪些?
随着现代社会经济的高速发展,企业营运资金管理的重要性显得尤为突出。然而在现实中,营运资金又往往是企业资金链中的薄弱环节,营运资金风险便成为企业面临的主要财务风险,其风险管理复杂又刻不容缓。
不容置疑,企业营运资金管理是财务管理中非常重要的组成部分,营运资金管理不善,企业不但将造成资金浪费,还可能无法偿还到期债务而导致破产。目前我国一些企业普遍存在营运资金短缺问题,大大限制了生产经营的发展,而企业的生存与发展在很大程度上,可以说是维系于营运资金的管理和运转情况的。因此企业应该抛弃传统的利润观,着眼于企业长期财务战略,改善资产和负债的质量,优化资产和资本结构,保持企业可持续发展。企业营运资金管理风险有哪些?
现金风险
在现实的企业运作过程中,企业持有现金经常会存在不能应付日常经营活动开支、致使企业经营受阻蒙受损失,或是不能及时抓住获利机会,另为筹集资金付出额外开支。
应收账款风险
由于大量的.赊销,为客户垫付了相当数量的债权性资金,货款不能及时回收或超过预期还不能确认回收金额,形成坏账风险。同时产生债权资金的机会成本、增加企业应收账款管理费用。
存货变现风险
产品及用以对外销售的半成品积压,占用资金不能及时变现;因原材料采购缺少有序安排、材料库存阶段坏损、生产产品所需零部件之间的数量比率不准确、生产过程中的半成品缺少管理等原因而造成损失浪费资金沉淀,增加管理成本。
流动性风险
企业资产分布状况不合理,一方面流动资产内部应收账款与存货所占比率过大,货币资金及短期投资比率过小,企业日常支付能力弱、偿债能力低;另一方面,长期资产占企业总资产比重过大,企业资金整体周转速度缓慢,营运资金的运转吃紧。
-
关于声像档案的保存与利用
声像档案是以照片、影片、录音带、光盘及硬盘等不同载体来对声音和图像进行保存,并能够再现,同时也可以辅以文字的具有保存价值的历史记录。其种类较为丰富,在保存和利用过程中需要采取必要的措施确保其功能性,实现其实现更好的查询和检索能力。一、确保录制质量和...
-
档案室实习心得体会
导语:对于档案室的实习,各位有什么样的心得体会呢?以下是小编整理的档案室实习心得体会,供各位阅读和参考。档案室实习心得体会【一】2月我开始了在图书馆实习生涯,历时两个多月。这是第一次正式与社会接轨踏上工作岗位,开始与以往完全不一样的生活。每天在规定的时...
-
干部人事档案管理自查报告
人事档案是中国人事管理制度的一项重要特色,小编收集了干部人事档案管理自查报告,欢迎阅读。干部人事档案管理自查报告【一】XX年XX月,按照市委组织部关于进一步加强干部人事档案管理工作的安排部署,我校高度重视,精心组织,周密安排,抽调专门力量,制定工作方案,加强业务...
-
工商局查档案介绍信范本
篇一:工商局查档案介绍信XX区工商局:.兹委托去贵局办理本企业档案查询事宜,望接恰。签章:XXXXXXX年XX月XX日另外还有本企业营业执照副本原件及经办人身份证原件。篇二:工商局查档案介绍信XXX工商局:兹有我公司员工XXX__,身份证号_3390XXXXXXXXXXXXXXX_,前往贵局办理本...