税务风险管理怎么做
税务风险管理
税务风险管理是企业风险管理的分支,因为企业的各项活动均会导致相应的会计核算,而会计核算的方法直接导致企业税务核算,因此,税务风险的管理,也就是企业内部控制中对于税务一方面的管理。
税务风险表现形式为因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。
企业税务风险主要包括两方面,一方面是企业纳税行为不符合税收法律法规规定,应纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚及声誉损害等风险;另一方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担。
税收风险及应对措施
风险1:由于税收规定较繁琐,政策变化更新速度快,企业财务人员往往无法很准确的把握其当期规定,造成信息滞后的风险
应对措施:负责税务的人员应及时整理最新下发的政策,深入研究,发现对企业的'影响点,进行相应的会计处理。
风险2:一些生产处理流程,导致的潜在的税务风险。业务本身是没有问题的,但是涉及到一些混合销售或销售时点的问题,企业往往不能很好的区分,这些知识是业务处理人员的盲点,会计人员的处理已经存在滞后性,不能挽救已经造成的税务错误。
应对措施:必须从业务处理流程上入手,才能从根本上解决此类税务风险
风险3:由于决策者在决策时未对税务进行研究,造成无意识的少缴或多缴税款。
应对措施:在企业做决策时,提前咨询一下相关人员。
税务风险管理制度
税务风险识别和评估的机制和方法;
税务风险控制和应对的机制和措施;
税务信息管理体系和沟通机制;
税务风险管理的监督和改进机制。
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