浅谈保险行业的内控制度缺失程度

从保险行业来说，如果监管法制不健全，就会导致公司 内部控制管理 薄弱，和行业发展步伐不一致。现在已经有企业加大对内控制度的建设力度，虽然发挥了一定的作用，但是还是有一些问题是继续解决的。

内控意识相对薄弱，内控文化未真正建立。新《保险法》实施以来，各家保险主体在防范经营风险、提升控制能力方面加强了重视力度，开展了制度修订等一系列工作。但大部分公司依然没有从战略的高度将内控建设纳入公司经营管理全过程，寿险公司的内控文化并未真正形成，在激烈的市场竞争态势下，对经营过程中暴露出的内控问题处理不及时、不彻底，特别是基层机构对内控和管理风险的内涵认识不足，风险防范意识较差。

内控制度建设滞后，关键环节管控缺失。制度完善是内控建设的基础。在制度建设上，有的寿险公司的内控规章纷繁冗杂，分散于各类文件中，缺少整合性；有的内控制度的建设跟不上行业的发展要求，新保险法规出台后缺乏对应的内控管理 制度，甚至内控制度与监管法规相悖；有的内控制度程式化严重，缺乏可操作性。绝大部分公司的'内控没有渗透到公司的各项业务过程和各个操作环节，没有覆盖到所有的部门和岗位，许多关键控制点处在控制无效状态，还没有形成一个立体交叉、多角度、全方位的风险预防监控体系。

内部稽核尚未充分发挥作用。目前国内寿险公司组织架构的设置，多数只能满足一般的业务管理需要，通常没有设置统一的内控管理部门，管理风险的各项职能散布在各个业务部，即便是设有诸如监察审计或稽核部门的公司，其主要工作精力也是投入到各类违规、违纪案件的查处中，内部稽核未引起管理层的高度重视，审计、纪检监察部门作为寿险公司的职能监督部门，由于独立性不足，造成了内控制度的失效，内控制度的建设和内控管理仍停留在初级的阶段。

内控的事先预警作用发挥不足，从管理上来说，事前防范比事后整改要有效的多，事前风险预警与识别的能力是内部控制中非常重要的一环。