会计交接清单

　　月份表：

　　一、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“记账凭证”

　　二、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“利 润 表”

　　三、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“资产负债表”

　　四、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“国税申报表”

　　五、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“地税综合申报表”

　　六、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“个人所得税明细申报表”

　　季报表：

　　企业所得税无论是“查账征收”还是“核定征收”

　　公司开业以来的“第一个季度”至接账“季度企业所得税”报表

　　企业所得税税率是多少

　　年报表：

　　一、 账务指标报表

　　二、 印花税申报表

　　三、 年报“企业所得税清算汇缴”

　　四、 年检“工商年检表”

　　报税系统软件及报税光盘、报税卡、地税报税U 盘

　　以下是非常重要的.

　　一、 国税：

　　①是IC卡申报的需要光盘、序列号、IC卡一张、中兴通读卡器一个

　　②是CA证书导入(小红灯笼)交接时“需要密码”

　　二、地税：

　　①用户名的：交接时“需要 用户名、密码”

　　②数字证书的：交接时需要按装软件：密码

　　③现在正在使用的是证书的是插小U盘的交接时“需要小光盘一个、小U 盘一个、卡一个、需要密码”

　　二、 个人所得税明细申报：

　　①进入桌面系统用户名、密码

　　②个人所得税全额全员明细申报的上传的密码

　　如有统计局申报的用户名、密码一定要知道

　　账账相符

　　一、 接账时的现金余额

　　二、 接账时银行存款的余额

　　三、 往来：

　　①应收账款的总账科目要与二级科目(明细科目)相符

　　②应付账款的总账科目要与二级科目(明细科目)相符

　　③预收账款的总账科目要与二级科目(明细科目)相符

　　④预付账款的总账科目要与二级科目(明细科目)相符

　　⑤其他应收款的总账科目要与二级科目(明细科目)相符

　　⑥其他应付款的总长科目要与二级科目(明细科目)相符

　　⑦固定资产的总账科目要与二级科目(明细科目)相符

　　⑧累计折旧的总账科目要与二级科目(明细科目)相符

　　四、 待摊费用：

　　要知道待摊费用是什么二级科目以后后期应要摊销的是什么金额

　　五、 库存商品：

　　要知道是那些商品名称多少种单价、数量、

　　六、 应交税金：那些未交

　　七、 单位员工应交社保、医疗、住房公积金的每一个员工的各基数

　　八、 每一个月单位发放工资 是本月计提本月发放还是本月计提下月发放的

　　九、 社保和医疗前期会计所做的科目是“其他应付账款”还是“其他应收款”、

　　还是应付职工薪酬一---应付职工养老等(一定要与发放的工资借贷对上要相符)

　　十、特别是固定资产的累计折旧：折旧年限、折旧率、月折旧额、已折旧年限、未折旧年限

　　起始日期、终止日期

　　十一、银行未达账项调节表

　　十二、单位的各种证件：组织机构代码证、法人工商营业执照、税务登记证副本、购买发票登记本、银行办理手续证件、购买发票用谁的身份证、

　　十三、国税地址;专管员是谁。地税地址：专管员是谁

　　十四、单位的银行账户名称、单位账户账号、有几个账号、个人的存款账号、一般做账用的是那些账号、

　　十五、如果单位是一般纳税人的企业：进项税未认证的是怎样做账的分录是什么、有留存还没有认证的存放在那里。