总经理必备财务知识
知识经济使企业财务知识管理成为必然,那么总经理需要哪些财务知识呢?以下是小编为大家搜集整理提供到的总经理必备财务知识,希望对您有所帮助。欢迎阅读参考学习!
三张表是核心
三张表:利润表、资产负债表、现金流量表
企业的所有业务和经营活动都可以反映在财务的三张报表中,这是一切的基础,如何从这三张表中理解业务的来龙去脉,在这里就不仅要看数字,还要看数字背后的东西。
1、利润表:利润是被什么所决定的?
一个点:销售收入,要明白销售收入在什么时候开始计算决定了利润的多少。
二变量:成本和费用,哪项属于成本,哪项属于费用。不要傻傻分不清楚。
三利润:清楚真实的利润从何而来,被什么所决定。
2、资产负债表:资产=负债+所有者权益。
资产:这个类型很多,不同的公司,资产组成也是不同的,所以首先你要明白哪些是资产。
负债:负债是资金结构,意味着经营风险,但也说明企业在快速发展,因为恰当的举债会产生杠杆效应。
所有者权益:所有者权益是股东价值最大的化体现,也是绩效考核的终极目标所在。
轻资产公司:轻资产公司,就是指无形资产要远大于有形资产的公司(专利等),而这又与企业的研发构成息息相关。
3、现金流量表:抓住每个”来源分析“
如何避免现金流断裂,是业务与财务最关心问题。
一般投资机构更加看重现金流量表(因为作假难度高啊),现金流量表也被誉为企业是否健康运行的标志。
关键要抓住每一种现金来源,因为这些都代表了现金提供方对企业运行的态度,也进一步表征了企业的生产运营状况。
成本费用与税务
分清楚:成本和费用的关系。
成本是要和收入配比结转的,费用是当期发生的`,两者不是一回事(所以个人借款挂账的情况,其实是对公司资源的占用)
税务实际上是非常专业的知识。
很多财务人员都不见得懂多少,但是很多HR可能都会有一定的了解,因为我们工资都要交税嘛。就比如:年终奖个税筹划和高管个税筹划是HR部门创造价值的途径之一,而股权激励的纳税筹划又是HR制定长期激励计划时绕不过去的坎。
学习税务的小技巧:查查公司的综合税负,再问问别人家的,有了比较再问原因,多少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是个办法,但人家能主动和你说多少就不好说了,嘿嘿。
总经理必懂知识
1、货币资金:
我们不仅要看余额,还要看发生额,每个月现金的流入流出情况对也是至关重要的。
2、固定资产:
大家别看固定资产金额比较大,其实不要太放在眼里,只要让管理部门做好登记,不要让资产闲置浪费就行了。这个比较简单吧。
3、预算管理:
这个非常非常重要,业务报费用合不合理其实财务很难把关,如果没有预算,一切就会一团乱。
4、内部控制:
内控的核心就规范化、流程化,一切都要按制度来。
但是实际上在应用的时候,务必要注意:分工要科学,一人为私,两人为公,部门之间,要能通力合作又要相互牵制。这才是内部控制的最佳状态。
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