银行合同法培训课件

一、账户法律关系

1．关于账户的.主要立法

1）《商业银行法》（人大常1995/2003）第48条：

2）《人民币银行结算账户管理办法》（人行2003）

《银行账户管理办法》1994失效

3）《储蓄管理条例》（人行1992；取代80《储蓄存款章程》）

《关于执行<储蓄管理条例>的若干规定》（人行）

4）《个人存款账户实名制规定》

5）《军队银行账户和存款管理规定》（人行、解总后勤部1992）

6）特别账户的法律规范

7）外汇账户立法

二、我国（人民币）账户种类：

1）账户分类：

单位账户和个人账户

人民币账户和外币账户

储蓄账户和结算账户

2）个人（人民币）账户：

a) 储蓄账户：《储蓄管理条例》第3条第1款

b) 个人结算账户：《人民币结算账户管理办法》：

c) 储蓄账户和结算账户的关系：《人民币结算账户管理办法》第43条、第15条第2款 d) 银行卡账户： 《人民币结算账户管理办法》第3条第2款

e) 存款账户：

《个人存款账户实名制规定》第4条

比较：《储蓄管理条例》第16条

f) 其他账户

3） 我国单位（人民币）账户

a）结算账户：《人民币结算账户管理办法》第2、3条：

b）单位存款账户：《人民币单位存款管理办法》（1997年人行） 第3条

c) 其他单位账户？

4） 总结和有效归类

存款账户：个人存款（储蓄）账户+单位存款账户

结算账户：基本账户、一般账户、特殊账户、临时账户

其他（特殊）账户：

三、 德国实务和学理界关于账户种类的总结

1）结算账户、储蓄账户

2）所有人账户<-->他人帐户（比如：以孩子的名字设立的账户）

案例：遗产案

3）共同账户：And-Account, Or-Account

4) 信托账户：比如， 房管公司房租账户

显名信托账户：

隐名信托账户： 比如《物权法评注》账户

5）限制性账户（Sperrkonto）：比如：18岁前不能支取

6）数字账户（Nummerkonto）：瑞士、奥地利、丹麦